Калькулятор командировочных

Суточные

Суточные = ставка ₽/день × число дней

Пример: 700 ₽/день за 5 дней: 700 × 5 = 3 500 ₽. День отъезда и день приезда считаются, поэтому суточные платят за все дни командировки.

Проживание и итого

Ночи = дни − 1; Итого = суточные + проезд + проживание ₽/ночь × ночи

Пример: 5 дней, гостиница 3 000 ₽/ночь, проезд 8 000 ₽: ночи = 4, проживание = 12 000 ₽, итого = 3 500 + 8 000 + 12 000 = 23 500 ₽.

НДФЛ и взносы с превышения

Превышение = max(0, суточные − лимит) × дни; НДФЛ = превышение × 13%; взносы = превышение × 30%

Пример: суточные 1 000 ₽/день, командировка по России (лимит 700 ₽), 5 дней: превышение = (1 000 − 700) × 5 = 1 500 ₽; НДФЛ = 195 ₽; взносы = 450 ₽.

Необлагаемые лимиты

700 ₽/день — по России; 2 500 ₽/день — за границу

В пределах этих сумм суточные не облагаются НДФЛ и страховыми взносами. Нормы установлены пунктом 1 статьи 217 и подпунктом 2 пункта 1 статьи 422 НК РФ; размер суточных сверх нормы работодатель может установить сам, но с превышения придётся удержать налог.

Что работодатель обязан возместить в командировке?

По статье 168 ТК РФ возмещаются расходы на проезд, проживание, суточные, а также иные расходы, произведённые с разрешения работодателя. За однодневную командировку по России суточные обычно не платят или платят в меньшем размере.

Облагаются ли суточные НДФЛ?

Суточные в пределах 700 ₽/день по России и 2 500 ₽/день за границу налогом и взносами не облагаются. С суммы превышения удерживается НДФЛ 13%, а работодатель начисляет на неё страховые взносы 30%. Калькулятор на вкладке «НДФЛ с суточных» считает обе суммы.

Почему ночей меньше, чем дней?

Если командировка длится 5 дней, работник проводит в гостинице 4 ночи: в последний день он уезжает домой. Поэтому проживание считается за дни минус одна ночь. Для однодневной поездки ночей нет вовсе, и проживание равно нулю.