НДФЛ
13%
налог
🧾 Налоги и бухгалтерия
Калькулятор НДФЛ
Расчёт налога на доходы физических лиц 13%
Как пользоваться калькулятором НДФЛ
Выберите вкладку под вашу задачу: «НДФЛ с зарплаты» считает налог по пятиступенчатой шкале 2025 года, «НДФЛ с дивидендов и процентов» — по двухступенчатой шкале для инвестиционных доходов. Введите годовой доход — результат покажет налог, сумму на руки и разбор по ступеням.
- Шкала зарплаты 2025+: 13% до 2,4 млн ₽ в год, 15% до 5 млн, 18% до 20 млн, 20% до 50 млн и 22% свыше;
- Дивиденды и проценты по вкладам — отдельная база: 13% до 2,4 млн и 15% сверху, независимо от зарплаты;
- Ставка применяется к каждой ступени отдельно: с 3 млн ₽ платят 13% с 2,4 млн и 15% только с превышения;
- Калькулятор показывает среднюю ставку — какой процент дохода фактически уходит в налог.
Формулы НДФЛ с примерами
Прогрессивная шкала (зарплата)
НДФЛ = 13% × (доход до 2,4 млн) + 15% × (от 2,4 до 5 млн) + 18% × (от 5 до 20 млн) + …
Годовой доход 3 000 000 ₽: 13% × 2 400 000 = 312 000 ₽ плюс 15% × 600 000 = 90 000 ₽, итого 402 000 ₽. На руки — 2 598 000 ₽ за год (216 500 ₽ в месяц), средняя ставка — 13,4%.
Дивиденды и проценты (отдельная база)
НДФЛ = 13% × (доход до 2,4 млн) + 15% × (свыше 2,4 млн)
Дивиденды 5 000 000 ₽: 13% × 2 400 000 + 15% × 2 600 000 = 312 000 + 390 000 = 702 000 ₽. Даже если зарплата небольшая, дивиденды облагаются по своей шкале.
Почему средняя ставка меньше предельной
Повышенная ставка берётся только с суммы превышения порога, а не со всего дохода. Поэтому при доходе ровно 2,4 млн налог — 13%, а при 2 400 001 ₽ — всего на 13 копеек больше.
Частые вопросы
С 2025 года НДФЛ действительно вырос?
Для большинства — нет: 13% сохраняются для годового дохода до 2,4 млн ₽ (это 200 000 ₽ в месяц). Новые ставки 15–22% затрагивают только доходы выше порога — по ступеням, а не целиком.
Как налог удерживается помесячно?
Банк удерживает НДФЛ с каждой выплаты, а перерасчёт по ступеням происходит в течение года: как только совокупный доход с начала года превысил 2,4 млн, с превышения берётся уже 15%. Точная сверка — в декларации 3-НДФЛ.
А как же вычеты на детей и лечение?
Стандартные и социальные вычеты уменьшают базу до применения шкалы — калькулятор зарплаты на нашем сайте учитывает вычеты на детей. Здесь же считается «чистый» НДФЛ с полной суммы.