Налоги и бухгалтерия

Калькулятор НДФЛ

Расчёт налога на доходы физических лиц 13%

Прогрессивная шкала 2025 года: 13 / 15 / 18 / 20 / 22% — по ступеням годового дохода

Пример расчёта

НДФЛ с годового дохода 1 200 000 ₽

156 000 ₽

Ваша верхняя ставка — 13%. До следующей ступени ещё 1,2 млн ₽ годового дохода

Годовой доход1 200 000 ₽
НДФЛ за год156 000 ₽
На руки за год1 044 000 ₽
На руки в месяц87 000 ₽
Средняя ставка13% от дохода
В месяц НДФЛ13 000 ₽
Ход расчёта и таблица

156 000 ₽ (13%) = 156 000 ₽

Ступени прогрессивной шкалы 2025+ (ФЗ № 176-ФЗ)

СтавкаДиапазон доходаОблагаетсяНалог
13%0 – 2 400 000 ₽1 200 000 ₽156 000 ₽

Обновлено:

Нормативная база

  • Глава 23 НК РФ «Налог на доходы физических лиц»
  • ст. 224 НК РФ — налоговые ставки
НДФЛ 13% налог

Что посчитать дальше

Числа из вашего расчёта подставятся в следующий калькулятор автоматически

Вернуть часть налога за лечение и учёбу Перенесём годовой доход Калькулятор социального налогового вычета Посмотреть зарплату на руки Тот же доход, только помесячно Калькулятор зарплаты Во что этот сотрудник обходится компании Оклад плюс страховые взносы — перенесём доход помесячно Калькулятор стоимости сотрудника

Как пользоваться калькулятором НДФЛ

Выберите вкладку под вашу задачу: «НДФЛ с зарплаты» считает налог по пятиступенчатой шкале 2025 года, «НДФЛ с дивидендов и процентов» — по двухступенчатой шкале для инвестиционных доходов. Введите годовой доход — результат покажет налог, сумму на руки и разбор по ступеням.

  • Шкала зарплаты 2025+: 13% до 2,4 млн ₽ в год, 15% до 5 млн, 18% до 20 млн, 20% до 50 млн и 22% свыше;
  • Дивиденды и проценты по вкладам — отдельная база: 13% до 2,4 млн и 15% сверху, независимо от зарплаты;
  • Ставка применяется к каждой ступени отдельно: с 3 млн ₽ платят 13% с 2,4 млн и 15% только с превышения;
  • Калькулятор показывает среднюю ставку — какой процент дохода фактически уходит в налог.

Формулы НДФЛ с примерами

Прогрессивная шкала (зарплата)

НДФЛ = 13% × (доход до 2,4 млн) + 15% × (от 2,4 до 5 млн) + 18% × (от 5 до 20 млн) + …

Годовой доход 3 000 000 ₽: 13% × 2 400 000 = 312 000 ₽ плюс 15% × 600 000 = 90 000 ₽, итого 402 000 ₽. На руки — 2 598 000 ₽ за год (216 500 ₽ в месяц), средняя ставка — 13,4%.

Дивиденды и проценты (отдельная база)

НДФЛ = 13% × (доход до 2,4 млн) + 15% × (свыше 2,4 млн)

Дивиденды 5 000 000 ₽: 13% × 2 400 000 + 15% × 2 600 000 = 312 000 + 390 000 = 702 000 ₽. Даже если зарплата небольшая, дивиденды облагаются по своей шкале.

Почему средняя ставка меньше предельной

Повышенная ставка берётся только с суммы превышения порога, а не со всего дохода. Поэтому при доходе ровно 2,4 млн налог — 13%, а при 2 400 001 ₽ — всего на 13 копеек больше.

Частые вопросы

С 2025 года НДФЛ действительно вырос?

Для большинства — нет: 13% сохраняются для годового дохода до 2,4 млн ₽ (это 200 000 ₽ в месяц). Новые ставки 15–22% затрагивают только доходы выше порога — по ступеням, а не целиком.

Как налог удерживается помесячно?

Банк удерживает НДФЛ с каждой выплаты, а перерасчёт по ступеням происходит в течение года: как только совокупный доход с начала года превысил 2,4 млн, с превышения берётся уже 15%. Точная сверка — в декларации 3-НДФЛ.

А как же вычеты на детей и лечение?

Стандартные и социальные вычеты уменьшают базу до применения шкалы — калькулятор зарплаты на нашем сайте учитывает вычеты на детей. Здесь же считается «чистый» НДФЛ с полной суммы.

Похожие калькуляторы

Калькулятор НДС

Выделение и начисление НДС 20% и 22% от суммы

Налоговый калькулятор

Расчёт налогов для ИП и физических лиц

Калькулятор страховых взносов ИП

Расчёт фиксированных и дополнительных страховых взносов ИП

Калькулятор патента для ИП

Расчёт стоимости патента для ИП по виду деятельности и региону

Калькулятор УСН

Расчёт налога по упрощённой системе налогообложения

Транспортный налог

Расчёт транспортного налога по мощности двигателя и региону

Разработка под ключ

Заказать разработку калькулятора для сайта

Делаем калькуляторы любой сложности: от конвертера валют до расчёта кредита, налогов, себестоимости, доставки или подбора оборудования. Ваши формулы и справочники — наш аккуратный интерфейс, мобильная версия и SEO-тексты.

  • Любая сложность расчётов
  • Ваши формулы и справочники
  • Интеграция в любой сайт
  • Адаптив, графики и выгрузка PDF
info@calcputer.ru

Ответим в течение рабочего дня · оценка сроков бесплатная