Калькулятор земельного налога

Ставки налога (ст. 394 НК РФ)

0,3% — ИЖС, ЛПХ, садоводство, сельхозназначение; 1,5% — прочие участки

Пониженная ставка 0,3% применяется к жилым и сельскохозяйственным землям, ставка 1,5% — к прочим, например коммерческим. Муниципалитеты могут снижать ставки в этих пределах.

Налог за год (ст. 396 НК РФ)

Налог = Кадастровая × Ставка × Доля × (Месяцы ÷ 12)

Пример: участок под ИЖС с кадастровой стоимостью 1 500 000 ₽, доля 1, владение весь год — 1 500 000 × 0,3% × 1 × 1 = 4 500 ₽.

Авансовый платёж за квартал (ст. 396 п. 6 НК РФ)

Платёж = Годовой налог ÷ 4

Пример: годовой налог 4 500 ₽ — квартальный платёж 4 500 ÷ 4 = 1 125 ₽. Авансовые платежи уплачивают организации и ИП, если это установлено местным нормативным актом.

Откуда берётся кадастровая стоимость и как часто она меняется?

Кадастровую стоимость определяет государственная оценка, которая проводится не чаще раза в три года (в городах федерального значения — раз в два года). На налог влияет стоимость на 1 января года, за который он начисляется. Узнать её можно в выписке ЕГРН на сайте Росреестра или в личном кабинете налогоплательщика.

Есть ли льготы по земельному налогу?

Да. Федеральная льгота уменьшает базу на стоимость 600 м² (6 соток) для пенсионеров, предпенсионеров, инвалидов I и II групп, ветеранов, многодетных и других категорий (ст. 391 п. 5 НК РФ). Местные власти могут добавлять свои льготы. Калькулятор считает налог без учёта льгот — при их наличии сумма будет меньше.

Как считается налог, если участок куплен или продан в середине года?

Применяется коэффициент владения — отношение полных месяцев владения к 12 (ст. 396 НК РФ). Месяц приобретения или продажи считается полным, если право возникло до 15-го числа включительно или прекратилось после 15-го. Введите фактическое число месяцев — калькулятор учтёт коэффициент автоматически.