Налоги и бухгалтерия

Калькулятор НДС на УСН

НДС на упрощёнке: с какого дохода платить и что выгоднее — пониженная ставка 5 или 7% без вычетов либо общая 22% с вычетом входного налога

Сравнение дохода с порогом освобождения и доступные ставки

Пример расчёта

Доход 25 000 000 ₽ выше порога 20 000 000 ₽

НДС платить нужно

Порог освобождения20 000 000 ₽
Превышение5 000 000 ₽
Пониженная ставка5% без вычета входного НДС (до 272 500 000 ₽ выручки)
Общая ставка22% с вычетом входного НДС
Срок выбораставка выбирается в первой декларации и применяется 12 кварталов подряд
Что появляетсясчета-фактуры, книги покупок и продаж, декларация по НДС каждый квартал
Ход расчёта и таблица

25 000 000 ₽ > 20 000 000 ₽ — с 1 января 2026 года НДС обязателен

Пороги и ставки по годам

ГодОсвобождениеСтавка 5%Ставка 7%Общая ставка
202560 000 000 ₽до 250 000 000 ₽до 450 000 000 ₽20%
2026 (выбран)20 000 000 ₽до 272 500 000 ₽до 490 500 000 ₽22%

Обновлено:

НДС на УСН ставка 5 процентов порог 20 млн упрощёнка

Что посчитать дальше

Числа из вашего расчёта подставятся в следующий калькулятор автоматически

Выделить или начислить НДС на сумму Налог внутри цены и сверх неё по любой ставке Калькулятор НДС Посчитать сам налог по УСН НДС платится отдельно от упрощённого налога Калькулятор УСН Взносы ИП за себя Фиксированная часть и 1% с дохода свыше 300 тыс. ₽ Калькулятор страховых взносов ИП

Как пользоваться калькулятором НДС на УСН

С 2025 года упрощенцы стали плательщиками НДС, если доход превысил порог. На первой вкладке калькулятор сравнивает ваш доход с порогом выбранного года и показывает доступные ставки, на второй — считает, что дешевле: пониженная ставка без вычетов или общая с вычетом входного налога.

  • Нужно ли платить НДС — введите доход за предыдущий год; именно он сравнивается с порогом наступающего периода;
  • Какая ставка выгоднее — выручку указывайте без НДС, а закупки у поставщиков — с налогом, как в счёте;
  • Точка равновесия в результате показывает, при какой сумме закупок с НДС оба варианта дают одинаковый налог.

Пороги и ставки

Когда возникает обязанность

В 2025 году НДС платили упрощенцы с доходом свыше 60 млн ₽ (ФЗ от 12.07.2024 № 176-ФЗ). С 2026 года порог снижен до 20 млн ₽ (ФЗ от 28.11.2025 № 425-ФЗ) и сохранён на этом уровне до конца 2029 года (ФЗ от 04.07.2026 № 228-ФЗ). Сравнивается доход за предыдущий календарный год; если порог превышен уже в течение года, НДС начисляется с 1-го числа следующего месяца.

Налог при пониженной ставке

НДС = выручка без налога × 5% (или 7%)

Ставка 5% действует, пока выручка не достигла 272,5 млн ₽, 7% — до 490,5 млн ₽ (границы 2026 года с учётом коэффициента-дефлятора). Вычет входного НДС не применяется.

Налог при общей ставке

НДС = выручка × 22% − входной НДС

Входной налог внутри закупки считается как сумма × 22 ÷ 122. Выручка 40 млн ₽ и закупки 18 млн ₽ с налогом: 8 800 000 − 3 245 902 = 5 554 098 ₽ против 2 000 000 ₽ при ставке 5%.

Где проходит граница выгоды

Закупки = выручка × (22% − 5%) ÷ 22% × 122%

Пониженная ставка перестаёт быть выгодной примерно при закупках с НДС на 94% выручки. Для услуг и работ, где расходов с налогом почти нет, это недостижимо — там выгоднее 5%. Для торговли и производства с большой долей закупок чаще выигрывает 22% с вычетами.

Частые вопросы

Можно ли передумать и сменить ставку?

Пониженную ставку применяют 12 кварталов подряд — три года. Исключение сделали для тех, кто впервые перешёл на 5% или 7%: в течение первых четырёх кварталов разрешено добровольно перейти на общую ставку 22%.

Что меняется в документах?

Появляются счета-фактуры, книги покупок и продаж и декларация по НДС каждый квартал. При освобождении ничего этого не нужно: счета выставляются без налога.

Почему покупатели просят ставку 22%?

При ставке 5% вы тоже выставляете налог, и покупатель на общей системе принимает его к вычету. Но многие контрагенты ориентируются на привычные 22% при сравнении цен, поэтому выбор ставки — ещё и вопрос переговоров, а не только арифметики.

Считает ли калькулятор сам налог по УСН?

Нет, здесь только НДС. Налог по упрощёнке — в калькуляторе УСН, а взносы предпринимателя за себя — в калькуляторе страховых взносов ИП.

Похожие калькуляторы

Калькулятор НДС

Выделение и начисление НДС 20% и 22% от суммы

Калькулятор НДФЛ

Расчёт налога на доходы физических лиц 13%

Налоговый калькулятор

Расчёт налогов для ИП и физических лиц

Калькулятор страховых взносов ИП

Расчёт фиксированных и дополнительных страховых взносов ИП

Калькулятор патента для ИП

Расчёт стоимости патента для ИП по виду деятельности и региону

Калькулятор УСН

Расчёт налога по упрощённой системе налогообложения

Разработка под ключ

Заказать разработку калькулятора для сайта

Делаем калькуляторы любой сложности: от конвертера валют до расчёта кредита, налогов, себестоимости, доставки или подбора оборудования. Ваши формулы и справочники — наш аккуратный интерфейс, мобильная версия и SEO-тексты.

  • Любая сложность расчётов
  • Ваши формулы и справочники
  • Интеграция в любой сайт
  • Адаптив, графики и выгрузка PDF
info@calcputer.ru

Ответим в течение рабочего дня · оценка сроков бесплатная