Налоги и бухгалтерия

Калькулятор налога на вклады

Расчёт НДФЛ с процентов по банковским вкладам свыше 1 млн ₽

НДФЛ 13% с процентов по вкладам сверх необлагаемой суммы = 1 млн ₽ × макс. ключевая ставка ЦБ (ст. 214.2 НК РФ)

Пример расчёта

НДФЛ с процентов по вкладам

14 300 ₽

Ключевая ставка ЦБ14% (приближение к макс. за год)
Необлагаемая сумма140 000 ₽
Проценты за год250 000 ₽
Облагаемая база110 000 ₽
Ставка НДФЛ13%
Налог к уплате14 300 ₽
Ход расчёта

Необлагаемая: 1 000 000 × 14% = 140 000 ₽; база = max(0, 250 000 − 140 000) = 110 000; налог = 110 000 × 13% = 14 300 ₽

Обновлено:

Нормативная база

  • ст. 214.2 НК РФ — доходы по вкладам
вклад проценты НДФЛ

Как пользоваться калькулятором

Калькулятор считает НДФЛ с процентов по банковским вкладам и счетам — ст. 214.2 НК РФ. Введите сумму процентов, полученных за год по всем вкладам, и максимальную ключевую ставку ЦБ за этот год — она уже подставлена автоматически из данных Банка России. От ставки зависит необлагаемая сумма: чем выше ставка, тем больше дохода не облагается налогом. Результат появляется сразу вместе с формулой. Вкладка «При каком доходе налог» показывает сам порог и запас — сколько процентов можно получить, не платя НДФЛ.

  • Налог — необлагаемая сумма, облагаемая база и НДФЛ 13% с превышения;
  • При каком доходе налог — порог дохода без налога и насколько ваш доход его превышает.

Формулы налога на вклады

Необлагаемая сумма (ст. 214.2 НК РФ)

Необлагаемая = 1 000 000 × Максимальная ключевая ставка ЦБ за год

Берётся наибольшее значение ключевой ставки на 1-е число каждого месяца года. Пример: при максимальной ставке 21% необлагаемая сумма = 1 000 000 × 21% = 210 000 ₽ процентов в год.

Облагаемая база и налог

База = max(0, Проценты − Необлагаемая); Налог = База × 13%

Пример: проценты за год 250 000 ₽, необлагаемая сумма 210 000 ₽ — база = 250 000 − 210 000 = 40 000 ₽, налог = 40 000 × 13% = 5 200 ₽. Если проценты не превышают необлагаемую сумму, налог равен нулю.

Повышенная ставка 15%

13% — с базы до 2,4 млн ₽; 15% — с превышения (ст. 224 НК РФ)

Для очень крупных сумм процентов применяется прогрессивная шкала. Калькулятор для простоты использует базовые 13% и предупреждает, если облагаемая база превышает 2,4 млн ₽.

Частые вопросы

Налог считается по каждому вкладу отдельно или по всем вместе?

По всем вкладам и счетам в российских банках суммарно за календарный год (ст. 214.2 НК РФ). Необлагаемая сумма одна на человека, а не на каждый вклад. Проценты складываются, и налог начисляется только на общую сумму сверх порога. Банки передают сведения в ФНС, которая сама считает налог и присылает уведомление.

Какие доходы по вкладам не облагаются налогом?

Не учитываются проценты по счетам со ставкой до 1% годовых (зарплатные и текущие счета), доходы по эскроу-счетам, а также суммы в пределах необлагаемого порога. Порог меняется каждый год вместе с максимальной ключевой ставкой ЦБ, поэтому его нужно пересчитывать для каждого налогового периода.

Когда и как платить этот налог?

ФНС рассчитывает налог по итогам года и включает его в единое налоговое уведомление вместе с имущественным и транспортным налогами. Уплатить нужно до 1 декабря года, следующего за истёкшим. Декларацию подавать не требуется — налоговая получает данные о процентах от банков автоматически.

Похожие калькуляторы

Калькулятор НДС

Выделение и начисление НДС 20% и 22% от суммы

Калькулятор НДФЛ

Расчёт налога на доходы физических лиц 13%

Налоговый калькулятор

Расчёт налогов для ИП и физических лиц

Калькулятор страховых взносов ИП

Расчёт фиксированных и дополнительных страховых взносов ИП

Калькулятор патента для ИП

Расчёт стоимости патента для ИП по виду деятельности и региону

Калькулятор УСН

Расчёт налога по упрощённой системе налогообложения

Разработка под ключ

Заказать разработку калькулятора для сайта

Делаем калькуляторы любой сложности: от конвертера валют до расчёта кредита, налогов, себестоимости, доставки или подбора оборудования. Ваши формулы и справочники — наш аккуратный интерфейс, мобильная версия и SEO-тексты.

  • Любая сложность расчётов
  • Ваши формулы и справочники
  • Интеграция в любой сайт
  • Адаптив, графики и выгрузка PDF
info@calcputer.ru

Ответим в течение рабочего дня · оценка сроков бесплатная