Калькулятор налога на имущество

Налоговый вычет (ст. 403 НК РФ)

Вычет, ₽ = Кадастровая × (Вычет м² ÷ Площадь)

Не облагаются: 20 м² квартиры, 50 м² жилого дома, 10 м² комнаты. Пример: квартира 60 м² с кадастровой стоимостью 6 000 000 ₽ — вычет = 6 000 000 × (20 ÷ 60) = 2 000 000 ₽, база = 4 000 000 ₽.

Ставки (ст. 406 НК РФ)

до 10 млн ₽ → 0,1%; 10–20 млн ₽ → 0,15%; свыше 20 млн ₽ → 0,2%

Ставка выбирается по кадастровой стоимости объекта. Регионы вправе менять ставки в пределах, установленных кодексом, поэтому для точного расчёта сверяйтесь с местным законом.

Итоговый налог (ст. 408 НК РФ)

Налог = (Кадастровая − Вычет) × Ставка × Доля × (Месяцы ÷ 12)

Пример: база 4 000 000 ₽, ставка 0,1%, доля 1, владение 12 месяцев — 4 000 000 × 0,001 × 1 × 1 = 4 000 ₽. Если владели только 6 месяцев, коэффициент = 6/12 = 0,5 и налог составит 2 000 ₽.

Вычет применяется к каждой квартире или один на человека?

Вычет даётся на каждый объект недвижимости отдельно (ст. 403 НК РФ): 20 м² на каждую квартиру, 50 м² на каждый дом, 10 м² на комнату. Он применяется автоматически, подавать заявление не нужно. Если объект небольшой и площадь не превышает норму вычета, налог может оказаться нулевым.

Как учитывается доля в праве собственности?

Налог начисляется пропорционально вашей доле (ст. 408 НК РФ). Если квартира в долевой собственности и вам принадлежит 1/2, укажите долю 0,5 — налог уменьшится вдвое. При общей совместной собственности супругов доля каждого принимается равной 0,5.

Почему в уведомлении сумма может отличаться?

ФНС применяет региональные ставки, льготы (пенсионерам, инвалидам, многодетным и другим — ст. 407 НК РФ) и коэффициент владения с точностью до дня, а также использует кадастровую стоимость на 1 января года. Калькулятор считает базовую сумму по федеральным ставкам без льгот — для точной цифры сверяйтесь с налоговым уведомлением.