Калькулятор дохода самозанятого

Налог НПД

Налог = Доход × Ставка (4% физлица, 6% юрлица/ИП)

Пример: доход 80 000 ₽ от юрлица: 80 000 × 6% = 4 800 ₽ налога без бонуса.

Налог с учётом бонуса

Налог = Доход × ПолнаяСтавка − min(ОстатокБонуса, Доход × (Полная − Льготная))

Пример: 80 000 ₽ от физлица, бонус не тронут: полный налог 3 200 ₽, льготный 800 ₽, разница 2 400 ₽ списывается с бонуса → налог 800 ₽, бонус станет 7 600 ₽.

Чистый доход на руки

Чистыми = Доход − Налог − Расходы

Пример: 80 000 − 800 − 0 = 79 200 ₽ при полной бонусной ставке 1%.

Остаток до годового лимита

Остаток = 2 400 000 − ДоходЗаГод

Пример: заработано 1 500 000 ₽ за год: 2 400 000 − 1 500 000 = 900 000 ₽ до лимита (использовано 62,5%).

Как работает налоговый бонус 10 000 ₽?

Государство даёт каждому самозанятому бонус 10 000 ₽, который снижает ставку: до 1% вместо 4% с доходов от физлиц и до 2% вместо 6% от юрлиц. Разница между полной и льготной ставкой постепенно списывается с бонуса; когда он закончится, налог начнёт считаться по полной ставке.

Что будет при превышении лимита 2,4 млн ₽?

Как только доход с начала календарного года превысит 2 400 000 ₽, статус самозанятого утрачивается до конца года. Дальнейший доход облагается по другим правилам (НДФЛ 13% или переход на ИП с УСН/патентом).

Уменьшают ли расходы налог НПД?

Нет. Налог на профессиональный доход считается со всей суммы дохода и не зависит от расходов. Поэтому в калькуляторе расходы вычитаются только из чистого дохода на руки, но не из налоговой базы.